|
Облік ПДВ
У налаштуваннях облікової політики передбачений спеціальний розділ з обліку ПДВ, в якому визначаються правила, неоднозначно певні гол. 21 Податкового кодексу РФ.
Облік ПДВ здійснюється на певних рахунках: 19 "ПДВ по придбаних цінностей", 68.2 "Податок на додану вартість", 76.АВ "ПДВ за авансами і передоплата", 76.Н "Розрахунки з ПДВ, відкладеному для сплати до бюджету", 76 . ВІД "ПДВ, нарахований по відвантаженню". Записи за вказаними рахунками формуються документами, що відображають придбання товарів (робіт, послуг), реалізацію товарів (робіт, послуг), або спеціальними документами, вводяться, на підставі відповідних оплат.
У програмі передбачена можливість організації обліку ПДВ за наявності операцій, що обкладаються ПДВ, що не обкладаються ПДВ або оподатковуваних за ставкою 0% (налагодження облікової політики). Однак такий поділ можливо тільки для реалізації, відображеної спеціальними документами ("реалізація товарів і послуг", "реалізація відвантажених товарів", "акт про надання виробничих послуг"). Наприклад, придбання та реалізацію векселів необхідно відображати як придбання та реалізацію послуг з обов'язковим введенням в довідник "Номенклатура" спеціальної позиції.
Проте для формування книги покупок і продажів використовуються не дані про рух за вказаними рахунками, а дані спеціальних регістрів накопичення.
У зв'язку з цим при початку роботи з програмою формування вхідних залишків проводиться за допомогою спеціального документа.
Для формування книги покупок і продажів в програму вбудований "Помічник з обліку ПДВ".
Для формування книги покупок передбачені:
- Документи:
- "Введення початкових залишків ПДВ";
- "Введення початкових залишків ПДВ за партіями";
- "Облік положень перехідного періоду з ПДВ" - призначений для обліку положень перехідного періоду, відображених у ст. 3 Федерального закону N 119-IV, по видатках, пов'язаних з будівництвом;
- "Надходження товарів і послуг";
- "Надходження дод. Витрат";
- "Авансовий звіт";
- "Рахунок-фактура отриманий";
- "Реєстрація оплати постачальнику для ПДВ";
- "Реєстрація оплати ПДВ до бюджету";
- "Розподіл ПДВ непрямих витрат" - призначений для регламентного розподілу в системі обліку ПДВ сум податку, пред'явленого постачальниками, по цінностях, які неможливо прямо віднести або до операцій, що оподатковуються ПДВ за ненульовим ставками, або до операцій, що не обкладаються ПДВ, або до операцій , за якими передбачається застосування ставки ПДВ 0%;
- "Нарахування ПДВ за БМР (господарським способом)";
- "Відновлення ПДВ";
- "Відновлення ПДВ по об'єктах нерухомості";
- "Формування записів книги покупок" - використовується в тому числі для формування додаткових аркушів;
- Регістри накопичення:
- "ПДВ за непрямими витрат";
- "ПДВ за ОС, НМА";
- "ПДВ по партіях запасів";
- "ПДВ з реалізації 0%";
- "ПДВ покупки" - призначений для зберігання інформації про записи книги покупок. За даними цього регістра будується звіт "Книга покупок" без додаткової обробки даних;
- "ПДВ пред'явлений";
- "ПДВ пред'явлений, реалізація 0%";
- "ПДВ розрахунки з постачальниками" - призначений для зберігання інформації про розрахунки з постачальниками для цілей обліку ПДВ. У порівнянні з рахунками бухгалтерського обліку розрахунків з постачальниками, містить більш детальну інформацію про те, які оплати постачальникам відносяться до конкретних документів надходження товарів (робіт, послуг);
- "ПДВ облік розподілених оплат постачальникам";
- "ПДВ, що входить у вартість";
- Спеціальні звіти:
- "Звіт по наявності рахунків-фактур";
- "Звіт про розподіл ПДВ непрямих витрат";
- "Журнал обліку отриманих рахунків-фактур";
- "Книга покупок".
Для формування книги продажів передбачені:
- Документи:
- "Введення початкових залишків ПДВ";
- "Реалізація товарів і послуг";
- "Акт про надання виробничих послуг";
- "Передача ОС";
- "Передача НМА";
- "Рахунок-фактура виданий";
- "Реєстрація оплати покупців для ПДВ";
- "Підтвердження нульової ставки ПДВ";
- "Формування записів книги продажів" - використовується в тому числі для формування додаткових аркушів;
- Обробки:
- "Реєстрація рахунків-фактур на аванс";
- "Реєстрація рахунків-фактур на сумові різниці";
- Регістри накопичення:
- "ПДВ нарахований";
- "ПДВ продажу" - призначений для зберігання інформації про записи книги продажів. За даними цього регістра будується звіт "Книга продажів" без додаткової обробки даних;
- "ПДВ розрахунки з покупцями" - призначений для зберігання інформації про розрахунки з покупцями для цілей обліку ПДВ. У порівнянні з рахунками бухгалтерського обліку розрахунків з покупцями, містить більш детальну інформацію про те, які відносяться до оплати конкретних документів реалізації товарів (робіт, послуг);
- "ПДВ з авансів";
- "ПДВ облік розподілених оплат від покупців";
- Спеціальні звіти:
- "Журнал обліку виданих рахунків-фактур";
- "Книга продажів".
|
